Расчет 6-НДФЛ: как в разделе 2 отражать выплату вознаграждения по договору ГПХ и зарплаты в один день?
Добрый день!
Уважаемые коллеги, закрались сомнения в правильности оформления раздела 2 6-НДФЛ
Выплата заработной платы и по договорам ГПХ произведена 30.09.2020, удержание 30.09.2020, срок перечисления 01.10.2020.
1С объединила выплаты ЗП и ГПХ в один блок, т.е 100=30.09.2020 110=30.09.2020 120=01.10.2020. Нужно ли разбить отдельными блоками выплату заработной платы и выплаты по договорам ГПХ, если даты по строкам 100,110,120 совпадают? Аналогичная ситуация с выплатой разовой премии в конце года, по идее отражаем выплату премии отдельным блоком, но т.к совпадает день выплаты премии с заработной платой, они "встают" в один блок во 2-м разделе.
Буду благодарна за ответ!
Уважаемые коллеги, закрались сомнения в правильности оформления раздела 2 6-НДФЛ
Выплата заработной платы и по договорам ГПХ произведена 30.09.2020, удержание 30.09.2020, срок перечисления 01.10.2020.
1С объединила выплаты ЗП и ГПХ в один блок, т.е 100=30.09.2020 110=30.09.2020 120=01.10.2020. Нужно ли разбить отдельными блоками выплату заработной платы и выплаты по договорам ГПХ, если даты по строкам 100,110,120 совпадают? Аналогичная ситуация с выплатой разовой премии в конце года, по идее отражаем выплату премии отдельным блоком, но т.к совпадает день выплаты премии с заработной платой, они "встают" в один блок во 2-м разделе.
Буду благодарна за ответ!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Выплата заработной платы и по договорам ГПХ произведена 30.09.2020, удержание 30.09.2020, срок перечисления 01.10.2020.Ошибка в дате, как понимаю 😉Цитата: 4.2. В Разделе 2 указывается:по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100дату;по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.В вашем же случае, срок перечисления один и тот же. Поэтому, блок строк:
стр.100 - 30.09.2019
стр.110 - 30.09.2019
стр.120 - 01.10.2019
объединяет в себя и зарплату и выплату по договорам ГПХ. -
Ann-Nancy, да конечно же махнула я с годом))) Спасибо за ответ!
-
Цитата: у меня в 130 и 140 общая сумма выплаты ЗП и ГПХ, это не ошибка? не нужно их разделить на разные блоки?Вы внимательно читали отрывок из нормативного акта, что я привела?
Написано же, что если сроки перечисления разные, то только тогда нужно делать для выплат, произведенных в один день, различные блоки строк.
У вас же:Цитата: срок перечисления один и тот жеЗначит, блок строк один. -
Цитата: Значит, блок строк одинПеречитала Ваш ответ и поняла. Спасибо!
С наступающим 8 Марта 💐!
