Задача: определить налоговую базу и сумму авансовых платежей налога на прибыль, указать срок уплаты налога в бюджеты
Вечер добрый!
Проверьте пожалуйста решение задачи.
Заранее спасибо)За 1 квартал у фирмы имеются следующие данные:
Показатели 1 квартал ( руб.)
1. выручка от реализации товаров собственного производства 800 000 в т.ч. НДС 122 034
5. доходы в виде % по банковскому счету 15 000
6. материальные расходы 170 000
7. расходы на оплату труда 200 000
8. суммы начисленной амортизации 80 000
9. Суммы начисленных налогов 30 000
10. прочие расходы 10 000
11. расходы в виде % по долговым обязательствам 5 000
12. расходы на услуги банков 4 000
Определить налоговую базу и сумму авансовых платежей налога на прибыль за 1 квартал и полугодие, указать сроки уплаты их в бюджеты, распределить налог на прибыль по бюджетам.
Решение:
Доходы
922 034
15 000
80 000
итого - 1 017 034
Расходы:
170 000
200 000
30 000
10 000
5 000
4 000
итого - 419 000
Прибыль - 1017034 - 419 000 = 598 034 руб.
В Федеральный бюджет - 598 034 руб. * 2% = 11 960,68
В Субъект Рф 598 034 * 18% = 107 646,12
Срок уплаты не позднее 28.04
Проверьте пожалуйста решение.
Проверьте пожалуйста решение задачи.
Заранее спасибо)За 1 квартал у фирмы имеются следующие данные:
Показатели 1 квартал ( руб.)
1. выручка от реализации товаров собственного производства 800 000 в т.ч. НДС 122 034
5. доходы в виде % по банковскому счету 15 000
6. материальные расходы 170 000
7. расходы на оплату труда 200 000
8. суммы начисленной амортизации 80 000
9. Суммы начисленных налогов 30 000
10. прочие расходы 10 000
11. расходы в виде % по долговым обязательствам 5 000
12. расходы на услуги банков 4 000
Определить налоговую базу и сумму авансовых платежей налога на прибыль за 1 квартал и полугодие, указать сроки уплаты их в бюджеты, распределить налог на прибыль по бюджетам.
Решение:
Доходы
922 034
15 000
80 000
итого - 1 017 034
Расходы:
170 000
200 000
30 000
10 000
5 000
4 000
итого - 419 000
Прибыль - 1017034 - 419 000 = 598 034 руб.
В Федеральный бюджет - 598 034 руб. * 2% = 11 960,68
В Субъект Рф 598 034 * 18% = 107 646,12
Срок уплаты не позднее 28.04
Проверьте пожалуйста решение.
Comments
-
Цитата: Вечер добрый!Проверьте пожалуйста решение задачи.Заранее спасибо)За 1 квартал у фирмы имеются следующие данные:Показатели 1 квартал ( руб.)1. выручка от реализации товаров собственного производства 800 000в т.ч. НДС122 0345. доходы в виде % по банковскому счету 15 0006. материальные расходы 170 0007. расходы на оплату труда 200 0008. суммы начисленной амортизации 80 0009. Суммы начисленных налогов 30 00010. прочие расходы 10 00011. расходы в виде % по долговым обязательствам 5 00012. расходы на услуги банков 4 000Определить налоговую базу и сумму авансовых платежей налога на прибыль за 1 квартал и полугодие, указать сроки уплаты их в бюджеты, распределить налог на прибыль по бюджетам.Решение:Доходы922 03415 00080 000итого - 1 017 034Расходы:170 000200 00030 00010 0005 0004 000итого - 419 000Прибыль - 1017034 - 419 000 = 598 034 руб.В Федеральный бюджет - 598 034 руб. * 2% = 11 960,68В Субъект Рф 598 034 * 18% = 107 646,12Срок уплаты не позднее 28.04Проверьте пожалуйста решение.
Эта цифра точно не правильная, д/б 800 000, так как НДС уже входит в эту сумму -
Спасибо! А так решение верное???????
-
Цитата: Спасибо! А так решение верное???????
1.Полученная организацией выручка от реализации собственных товаров учитывается в составе доходов от реализации (п. 1 ст. 249 НК РФ). Ее размер составит 800 000руб. (в том числе НДС 122 034 руб.). Однако для целей исчисления налога на прибыль организация должна учесть только 677 966 руб., поскольку суммы НДС, предъявленные покупателям, в составе налогооблагаемых доходов не учитываются (п. 1 ст. 248 НК РФ).
2.К расходам, связанным с производством и реализацией, относятся:
• материальные расходы;
• оплата труда;
• амортизация;
• прочие расходы. -
Спасибо ВАМ!
а вот еще вопрос интересует.
Определить налоговую базу и сумму авансовых платежей налога на прибыль за 1 квартал и полугодие
как высчитывать?
Подскажите пожалуйста.
